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Vuoi aprire la partita IVA da massaggiatore e iniziare a lavorare con i tuoi clienti in autonomia?
In questa guida ti spieghiamo tutto quello che devi sapere prima di iniziare:
- quale codice ATECO scegliere;
- qual è l’inquadramento fiscale e previdenziale consigliato;
- se puoi aderire al regime forfettario;
- quante tasse e contributi dovrai pagare;
- come funziona la fatturazione;
- come aprire la partita IVA online.
Massaggiatore con partita IVA: come funziona in sintesi
Ecco la struttura base della fiscalità per un massaggiatore libero professionista:
| Aspetto | Informazione principale |
| Codice ATECO | 86.99.01 – Tecniche di trattamento del corpo |
| Regime fiscale più utilizzato | Regime forfettario |
| Coefficiente di redditività | 78% |
| Tassazione | 5% per i primi 5 anni, oppure 15% |
| Contributi previdenziali | Gestione Separata INPS |
| Aliquota contributiva | il 26,07% sul reddito imponibile |
| Fatturazione elettronica | Obbligatoria |
Vediamo ora tutto nel dettaglio.
Quando serve aprire partita IVA da massaggiatore?
Devi aprire la partita IVA da massaggiatore quando svolgi l’attività in modo abituale e continuativo.
Questo può succedere, ad esempio, se:
- ricevi clienti con regolarità;
- collabori con palestre, centri benessere, studi o strutture ricettive;
- promuovi stabilmente la tua attività online o sui social;
- organizzi appuntamenti e sedute a pagamento;
Se invece svolgi un’attività occasionale, sporadica e non organizzata, la situazione potrebbe essere diversa. Tuttavia, quando l’attività diventa stabile, aprire la partita IVA è la soluzione corretta per lavorare in regola.
Il regime forfettario conviene per un massaggiatore?
Per molti massaggiatori che iniziano l’attività, il regime forfettario può essere una scelta conveniente.
Il motivo è semplice: è un regime fiscale agevolato pensato per professionisti e piccole attività, con una gestione contabile più semplice rispetto al regime ordinario.
Nel regime forfettario:
- non applichi IVA in fattura;
- non subisci ritenuta d’acconto;
- paghi un’imposta sostitutiva (15% o il 5% per nuove attività per i primi 5 anni) al posto di IRPEF, addizionali e IRAP;
- hai una contabilità più semplice;
- le tasse vengono calcolate su una parte del fatturato, determinata dal coefficiente di redditività.
Puoi approfondire leggendo il nostro articolo > Vantaggi del regime forfettario: ecco quando conviene.
Tieni conto però, che operando nel regime forfettario non potrai scaricare alcuna spesa (come affitto dello studio o materiali per svolgere la tua attività), tranne i contributi previdenziali versati l’anno precedente.
Requisiti per accedere al regime forfettario
Per accedere al regime forfettario sono previsti requisiti che devi rispettare:
- il tuo reddito percepito da lavoro dipendente, pensione o redditi assimilati, deve essere uguale o inferiore a 35.000 euro nell’anno precedente, oppure la cessazione del rapporto lavorativo deve essere avvenuto entro il 31 dicembre 2025;
- devi possedere la residenza fiscale in Italia, oppure la residenza in uno stato membro UE o in uno stato aderente all’Accordo Spazio Economico europeo a condizione che il reddito prodotto in Italia sia almeno il 75% del reddito complessivamente prodotto;
- non devi essere socio di una società di persone (sas o snc), associazione professionale o impresa familiare;
- non devi possedere la maggioranza delle quote e non avere controllo indiretto in una S.r.l. che opera nel tuo stesso settore;
Ricordati anche, se desideri continuare a collaborare con il tuo datore di lavoro (ad esempio, la palestra o uno studio) attuale o precedente e operare con il regime fiscale forfettario, non potrai fatturare prevalentemente (più del 50%) a favore di quel datore di lavoro per il quale hai lavorato negli ultimi 2 anni.
Ricordati anche che puoi operare con la tua partita IVA in regime forfettario, a condizione che consegui ricavi o compensi inferiori a 85.000 euro all’anno e hai corrisposto meno di 20.000 euro lordi a collaboratori e dipendenti (nel caso li avessi).
Inquadramento e scelta del codice ATECO fisioterapista forfettario
Quando si apre la partita IVA, occorre scegliere il codice ATECO (codice attività) adatto. È un codice che identifica la tua attività, ma è indispensabile anche per calcolare il tuo reddito imponibile nel regime forfettario e sapere quante tasse devi pagare, poiché determina il tuo coefficiente di redditività.
Per un fisioterapista forfettario è previsto il codice ATECO dedicato:
- 86.99.01 – Tecniche di trattamento del corpo
Se, invece, svolgi l’attività di massoterapista, il codice ATECO adatto sarebbe 86.95.00 Attività di fisioterapia.
Per quanto riguarda l’inquadramento previdenziale invece, dovrai iscriverti alla Gestione Separata INPS, e versare i contributi richiesti, di cui parleremo più avanti.
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Partita IVA massaggiatore in regime forfettario: tasse e contributi
Tra le spese principali che un massaggiatore dovrà affrontare per gestire la partita IVA in regime forfettario ci sono le imposte, i contributi e i costi per la gestione della partita iva a livello contabile e fiscale. Ma non preoccuparti, scoprirai che non è così complesso e oneroso come potrebbe sembrare 😉
Calcolo tasse regime forfettario massaggiatore
Come funziona questa tassazione semplificata prevista per il regime forfettario?
Si tratta di un’unica imposta sostitutiva, pari al 15% o addirittura ridotta al 5% per i primi 5 anni dell’attività per agevolare e aiutare coloro che costruiscono da zero un’attività.
Quindi, se hai già svolto il lavoro di massaggiatore, anche da dipendente, oppure hai già avuto la partita iva negli ultimi 3 anni partirai subito con l’aliquota al 15%.
Vuoi sapere se possiedi i requisiti per accedere all’aliquota del 5%? Leggi il nostro articolo > Imposta sostitutiva forfettari: aliquota 5 per cento come funziona?
L’imposta si applica non su tutto il fatturato ma sul reddito imponibile, calcolato con il coefficiente di redditività.
Per i fisioterapisti questo coefficiente è 78%.
Come si calcolano le tasse per un massaggiatore forfettario?
Immaginiamo che tu abbia fatturato 30.000 € in un anno.
Il calcolo sarà questo:
| Passaggio | Calcolo | Importo |
| Fatturato annuo | — | 30.000 € |
| Reddito imponibile | 30.000 € × 78% | 23.400 € |
| Imposta sostitutiva 5% | 23.400 € × 5% | 1.170 € |
| Imposta sostitutiva 15% | 23.400 € × 15% | 3.510 € |
Con l’imposta del 5% pagheresti solo 1.170 € di tasse.
Non male, vero?
Contributi Gestione Separata per massaggiatore con partita IVA
Se svolgi attività di massaggiatore, per versare i contributi che ti assicurano la tua futura pensione dovrai iscriverti alla Gestione Separata INPS. Questo rappresenta un vantaggio, poiché con questa modalità contributiva nel 2026 dovrai versare il 26,07% sul reddito imponibile, senza obbligo di pagare quote fisse. Ciò significa, se ti capita di non fatturare nulla, non dovrai versare né tasse né contributi.
Riprendendo l’esempio precedente:
| Passaggio | Calcolo |
|---|---|
| Reddito imponibile | 23.400 € |
| Contributi INPS | circa 6.100 € |
Un vantaggio importante della Gestione Separata è che non esistono contributi minimi.
Se non fatturi, non paghi contributi.
Se sei anche dipendente full time, l’aliquota scende circa al 24%.
Calcolo guadagno netto massaggiatore forfettario con 30.000 € di fatturato
| Passaggio | Calcolo | Importo |
|---|---|---|
| Fatturato annuo | – | 30.000 € |
| Reddito imponibile (coefficiente 78%) | 30.000 € × 78% | 23.400 € |
| Imposta sostitutiva (5%) | 23.400 € × 5% | 1.170 € |
| Contributi INPS Gestione Separata (26,07%) | 23.400 € × 26,07% | 6.100 € |
| Totale tasse + contributi | 1.170 € + 6.100 € | 7.270 € |
| Guadagno netto stimato | 30.000 € − 7.270 € | 22.730 € |
In questo esempio, con 30.000 € di fatturato un massaggiatore in regime forfettario può ottenere un guadagno netto di circa 22.700 € dopo il versamento di tasse e contributi.
N.B. Questo è un esempio indicativo basato sull’aliquota agevolata del 5% prevista per i primi 5 anni di attività nel regime forfettario. Se invece si applica l’aliquota ordinaria del 15%, il guadagno netto sarebbe più basso.
Aprire partita IVA massaggiatore in regime forfettario online
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