F24 nel regime forfettario: guida Quick alla compilazione

Se sei un neofita del regime forfettario, è importante che tu conosca e sappia pagare il Modello F24. Presto familiarizzerai con questo strumento essenziale per il pagamento di imposte e contributi.

Oggi ti spieghiamo in modo semplice come compilare le varie sezioni del documento e come inviare e pagare un Modello F24!

 

Cos’è il Modello F24 e come funziona

Il Modello F24 è uno strumento fondamentale per gestire tutti i pagamenti legati alla tua attività, l’imposta sostitutiva ed eventuali contributi per artigiani, commercianti e professionisti in Gestione Separata INPS, assicurandoti di essere sempre in regola con i vari enti coinvolti.

Se hai dubbi su cosa devi pagare e quando, consulta il nostro Calendario Fiscale Forfettario > Calendario scadenze fiscali 2024 per forfettari

 

Quale Modello scegliere per chi opera con Partita Iva in Regime Forfettario 

Devi sapere che sono previsti due tipi di Modello F24:

  • Modello F24 Ordinario: il modello tradizionale utilizzato da tutti i contribuenti, sia titolari di partita iva che non, per il versamento di tributi, contributi e premi. È definito “unificato” perché consente al contribuente di effettuare con un’unica operazione il pagamento delle somme dovute, permettendo anche la compensazione del versamento con eventuali crediti.
  • Modello F24 Semplificato: introdotto per semplificare gli adempimenti dei contribuenti che devono pagare e compensare le imposte erariali, regionali e degli enti locali, inclusa l’IMU. Si compone di una sola pagina ed è pensato per rendere più agevole il processo di pagamento e compensazione delle imposte.

 

 

Come compilare il Modello F24 forfettario step by step

Per fortuna, l’Agenzia delle Entrate ha reso disponibile online un Modello F24 semplificato, accessibile anche ai professionisti con Partita IVA.

Oltre a fornire i tuoi dati anagrafici, la parte più importante della sua compilazione riguarda l’inserimento dei codici tributo corretti, che identificano il tipo di tributo che stai pagando. I codici tributo specifici per il versamento dell’imposta sostitutiva sono:

  • 1790 – Acconto prima rata
  • 1791 – Acconto seconda rata oppure versamento in un’unica soluzione
  • 1792 – Saldo

 

Se decidi di rateizzare il pagamento di saldo e primo acconto, dovrai valorizzare il campo “rateazione”, indicando il numero di rata (es. 0106 per la prima rata e 0206 per la seconda se hai scelto di rateizzare in sei rate).

Se sei un libero professionista iscritto in Gestione separata INPS, oppure sei un artigiano o commerciante, nel Modello F24 dovrai compilare anche i campi relativi ai contributi, nella relativa “Sezione INPS”, inserendo il codice identificativo corretto (“causale contributo”), il periodo di riferimento e gli importi a debito versati.

 

Ecco i codici identificativi dei contributi INPS:

  • PXX | Contributi per i professionisti iscritti a Gestione Separata (saldo o acconto in unica soluzione)
  • PXXR | Contributi per i professionisti iscritti a Gestione Separata (saldo o acconto – pagamento rateizzato)
  • DPPI | Interessi di rateizzazione
  • P10 | Contributi per i professionisti iscritti a Gestione Separata titolari di pensione e per chi ha contemporaneamente un’altra forma di previdenza (versamenti in unica soluzione)
  • AF/CF | Contributi sul minimale del reddito (riferito ad Artigiani e Commercianti)
  • AP/CP | Contributi eccedenti il minimale di reddito, in unica soluzione (riferito ad Artigiani e Commercianti)
  • APR/CPR | Contributi eccedenti il minimale di reddito, rateizzati (riferito ad Artigiani e Commercianti)

 

In effetti, è molto complesso riuscire a compilare correttamente le diverse sezioni del Modello F24 in autonomia, ecco perché consigliamo fortemente di essere seguiti da un professionista qualificato. Noi di Quickfisco, in qualità di Commercialista Online specializzato nel Regime Forfettario, predisponiamo e inviamo ai nostri clienti i modelli F24.

 

Esempio del Modello F24 precompilato di Quickfisco

Ecco un Modello F24 precompilato che noi inviamo ai nostri clienti.

Modello F24 esempio regime forfettario

 

Ci occuperemo noi degli adempimenti fiscali per l’anno d’iscrizione al nostro abbonamento annuale 😉 Dovrai solo occuparti del pagamento.

 

Come pagare il Modello F24 online

Tutti i titolari di partita Iva hanno l’obbligo di presentare il modello F24 online con modalità telematiche.

I versamenti possono essere effettuati:

Direttamente mediante:

  • i servizi telematici messi a disposizione dall’Agenzia delle Entrate (“F24 web” e “F24 online”), utilizzando i canali Entratel o Fisconline
  • i servizi di internet banking messi a disposizione dagli intermediari della riscossione convenzionati con l’Agenzia (banche, Poste Italiane, prestatori di servizi di pagamento).

 

Tramite gli intermediari (professionisti, associazioni di categoria, Caf, ecc.) che sono abilitati ai canali Entratel o Fisconline e possono operare in virtù di una specifica delega per l’addebito degli stessi.

Quickfisco in qualità di intermediario abilitato, offre questo servizio extra ai propri clienti. Dovrai solo darci il consenso e comunicarci l’IBAN di un eventuale addebito.

 

commercialista online regime forfettario

 

Modello F24 in compensazione: come gestire il credito  

I crediti risultanti dalle dichiarazioni fiscali possono essere utilizzati dal contribuente per compensare eventuali debiti contributivi, sempre tramite l’utilizzo del modello F24.

I soggetti titolari di partita IVA hanno l’obbligo di presentare il modello F24 in modalità telematica, per tutte le compensazioni con qualsiasi tipo di imposta a credito utilizzata.

Nella situazione di un Modello F24 con saldo positivo o “a saldo zero”, le condizioni sono le seguenti:

  • Saldo positivo senza compensazioni (saldo a debito): Il contribuente titolare di partita IVA è obbligato a effettuare il pagamento tramite home banking. Non è possibile utilizzare il modello F24 cartaceo per questo tipo di saldo.
  • Saldo positivo con compensazioni (saldo a debito con compensazione parziale): il contribuente ha l’obbligo di utilizzare i canali dell’Agenzia delle Entrate tramite presentazione del Modello F24 in modalità telematica, utilizzando piattaforme come Entratel o F24 online.
  • Saldo a zero: Anche nel caso di saldo a zero, permane l’obbligo di inviarlo tramite presentazione del Modello F24 in modalità telematica, utilizzando piattaforme come Entratel o F24 online.

 

 

Modello F24 per partita IVA forfettaria: quali errori devi evitare 

Potrebbe capitare di commettere alcuni errori, vediamo quali sono gli errori più frequenti nella compilazione del modello F24:

  • Il codice tributo
  • Il periodo di riferimento
  • Il codice fiscale

 

È possibile correggere questi errori grazie al servizio Civis F24 reso disponibile da Agenzia delle Entrate.

 

Omessa presentazione del modello F24 con saldo a zero

Per l’omessa presentazione del modello F24 con saldo a zero, è prevista l’applicazione di una sanzione di 100 euro, ridotta a 50 euro se il ritardo non supera i 5 giorni lavorativi.

La violazione può essere regolarizzata utilizzando il ravvedimento, ma è necessario presentare il modello F24 omesso oppure versare con il codice tributo “8911”, una sanzione di:

  • 5,56 euro (1/9 di 50 euro), se il modello F24 è presentato entro cinque giorni dall’omissione
  • 11,11 euro (1/9 di 100 euro), se l’F24 è presentato entro novanta giorni dall’omissione
  • 12,50 euro (1/8 di 100 euro), se l’F24 è presentato entro un anno dall’omissione
  • 14,29 euro (1/7 di 100 euro), se l’F24 è presentato entro due anni dall’omissione
  • 16,67 euro (1/6 di 100 euro), se l’F24 è presentato oltre due anni dall’omissione
  • 20 euro (1/5 di 100 euro), se la regolarizzazione avviene dopo che la violazione è stata constatata con un processo verbale.

 

 

Come eliminare lo stress del F24?

Se hai preoccupazioni riguardo alla compilazione del Modello F24, non esitare a contattarci!
Quickfisco, in qualità di Commercialista Online, può aiutarti con la Dichiarazione dei Redditi e con il calcolo esatto di imposte e contributi da versare, nonché nella compilazione e invio dei modelli precompilati F24!

Offriamo una soluzione innovativa: consulente fiscale dedicato (sempre lo stesso per tutto il periodo dell’abbonamento annuale), dichiarazione dei redditi relativa all’anno di imposta di iscrizione al servizio, gestione degli adempimenti fiscali per l’anno d’iscrizione e una piattaforma web e mobile per avere la tua partita iva sotto controllo!

Immagina solo di avere accesso a una piattaforma online (disponibile sia da web sia da smartphone) dove potrai avere tanti strumenti utili per conoscere in anticipo quante tasse e contributi dovrai versare, calcolare lordo e netto degli importi fatturati, monitorare il tuo fatturato e incassato e tanto altro. 

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