Vantaggi regime forfettario: ecco quando conviene davvero

Vantaggi regime forfettario: ecco quando conviene davvero

Se stai pensando di aprire la tua attività, è molto probabile che qualcuno ti abbia già parlato del regime forfettario.
Spesso viene presentato come la soluzione perfetta per chi apre partita IVA: poche tasse, poca burocrazia e gestione semplice.

Ma è davvero così?

In questo articolo vediamo quali sono i veri vantaggi del regime forfettario, quando conviene davvero e quali sono invece gli aspetti a cui fare attenzione.

 

Vantaggi del regime forfettario in sintesi

Prima di entrare nei dettagli, ecco una panoramica rapida dei principali vantaggi del regime forfettario.

Vediamo ora perché questi aspetti rendono il regime forfettario così diffuso tra le partite IVA.

 

Vantaggio regime forfettario n. 1: imposta sostitutiva con aliquota fissa

Nel regime ordinario si applica l’IRPEF a scaglioni: più guadagni, più paghi.

Nel regime forfettario invece l’imposta è fissa:

• 15% in regime ordinario

• 5% per i primi 5 anni se si tratta di una nuova attività

E l’aliquota si applica solo sul reddito imponibile calcolato tramite il coefficiente.

 

Vantaggio n. 2: Non si applica IVA

Uno dei vantaggi più evidenti del regime forfettario è che non si applica l’IVA sulle fatture.

Questo significa che:

• non devi calcolare l’IVA
• non devi versarla allo Stato
• non devi fare liquidazioni IVA periodiche

In fattura basta inserire la dicitura prevista dalla normativa: “Operazione non soggetta a IVA ai sensi dell’art. 1, commi 54-89, Legge n. 190/2014”.

Questo può rendere i tuoi prezzi più competitivi, soprattutto se lavori con clienti privati. Ideale se hai iniziato l’attività da poco.

A dire il vero esiste un caso in cui anche i forfettari pagano l’IVA, ma ne parleremo dopo e non voglio rovinarti la sorpresa.

 

Vantaggio del forfettario n. 3: abbattimento forfettario dei ricavi

Un altro grande vantaggio del regime forfettario è il calcolo facilitato del reddito imponibile grazie al coefficiente di redditività. In pratica lo Stato stabilisce quale parte dei tuoi ricavi sarà tassata sulla base della tua attività (codice ATECO).

Questo significa che non devi tenere traccia di tutte le spese per calcolare il reddito.

Ad esempio:

• fatturato: 40.000 €
• coefficiente di redditività: 78%

Il reddito imponibile sarà 31.200 €, indipendentemente se tu abbia sostenuto spese o meno.

 

Vantaggio n. 4: meno burocrazia e meno adempimenti

Un altro motivo per cui molti scelgono questo regime è la semplificazione amministrativa.

Con il regime forfettario non devi fare:

• dichiarazione IVA
• liquidazioni IVA
• dichiarazione IRAP
• registri IVA obbligatori

L’adempimento principale resta la dichiarazione dei redditi annuale.

 

Vantaggio regime forfettario n. 5: Riduzione dei contributi INPS per artigiani e commercianti

Per artigiani e commercianti iscritti all’INPS esiste anche un’agevolazione sui contributi: è possibile richiedere una riduzione del 35% sui contributi INPS.

Questo significa che, oltre alla tassazione agevolata, puoi avere anche un alleggerimento sui contributi previdenziali.

 

Vantaggio regime forfettario n. 6: costi più bassi per la gestione della contabilità

Con meno adempimenti e una contabilità molto più semplice, anche i costi di gestione fiscale tendono a essere più contenuti.

La gestione di una partita IVA in regime forfettario richiede infatti meno attività rispetto a un regime ordinario.

 

 

Quando conviene regime forfettario?

Il regime forfettario conviene soprattutto quando:

• si avvia una nuova attività;
• i costi dell’attività sono contenuti;
• si vuole una gestione fiscale semplice;
• l’incassato non supera gli 85.000 € annui.

È particolarmente interessante anche per chi ha già un lavoro dipendente.

Se il reddito da lavoro dipendente è inferiore a 35.000 € annui, è possibile aprire una partita IVA in regime forfettario per svolgere un’attività parallela.

Non tutti però possono accedere a questo regime fiscale, scopri i requisiti di accesso al regime forfettario.

 

Svantaggi Regime Forfettario

Come tutte le cose, anche il regime forfettario ha alcuni limiti. Vediamoli insieme.

Svantaggio n. 1: IVA sugli acquisti non detraibile

Se è vero che non si paga IVA sulle vendite, è altrettanto vero che non si può detrarre l’IVA sugli acquisti.

Questo può diventare uno svantaggio se la tua attività richiede molti investimenti.

 

Svantaggio regime forfettario n. 2: Costi non deducibili

Nel regime forfettario non è possibile dedurre le spese effettive dell’attività.

I costi sono già considerati tramite il coefficiente di redditività. Questo può essere un problema se hai un’attività con tanti costi, che in questo caso non potrai scaricare per abbattere il peso fiscale.

 

Svantaggio n. 3: Limiti ai dipendenti

Un forfettario può avere dipendenti? Sì, ma le spese per lavoro dipendente non devono superare 20.000 € lordi annui.

Se la tua attività cresce e hai bisogno di più personale, potresti dover passare a un regime fiscale diverso.

 

Svantaggio n. 4: niente spesa personale detraibile

Chi è in forfettario non può portare in detrazione nessuna spesa personale. Quindi niente spese mediche, niente spese per familiari a carico o altre cose del genere.

I redditi da forfettario sono soggetti a tassazione separata e quindi non seguono il sistema delle detrazioni dell’IRPEF.

 

Quando non conviene il regime forfettario?

Il regime forfettario potrebbe non essere la scelta migliore quando:

• l’attività ha costi molto elevati
• hai bisogno di recuperare l’IVA sugli acquisti
• l’attività cresce oltre i limiti previsti
• hai molte spese detraibili personali

In questi casi può essere opportuno valutare il regime ordinario.

 

Regime forfettario Pro e Contro: scoprilo con Quickfisco

Come abbiamo visto, il regime forfettario è molto conveniente ma a determinate condizioni. Ci sono diversi pro e contro da valutare e il peso di ognuno dipende dall’attività che svogli o che intendi svolgere.

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