Vai al contenuto
Vuoi lavorare come web designer freelance e ti stai chiedendo quale partita IVA aprire? La risposta breve è questa: se ti occupi principalmente della progettazione grafica di siti e pagine web, il codice ATECO di riferimento è 74.12.01 – Grafica di pagine web. Se possiedi i requisiti, puoi applicare il regime forfettario, con coefficiente di redditività del 78%, e iscriverti alla Gestione Separata INPS.
Attenzione, però: web design e sviluppo web non sono la stessa attività dal punto di vista fiscale. Se il tuo lavoro consiste soprattutto nella programmazione di siti, applicazioni o funzionalità software, il codice ATECO da valutare è 62.10.00 – Attività di programmazione informatica.
In questa guida vediamo quando serve la partita IVA per web designer, quale codice ATECO scegliere e come si calcolano imposte e contributi con un esempio su 30.000 euro di compensi.
Partita IVA web designer: le informazioni essenziali
| Voce | Inquadramento più comune |
|---|---|
| Attività | Progettazione grafica di siti e pagine web |
| Codice ATECO 2025 | 74.12.01 – Grafica di pagine web |
| Regime fiscale possibile | Regime forfettario, se sono rispettati tutti i requisiti |
| Coefficiente di redditività | 78% |
| Previdenza | Gestione Separata INPS, se l’attività è svolta in forma professionale |
| Aliquota contributiva 2026 | 26,07% |
| Imposta sostitutiva | 15%, oppure 5% per i primi cinque periodi d’imposta se ricorrono tutte le condizioni previste per una nuova attività |
| Camera di Commercio | Normalmente non richiesta per il web designera; l’inquadramento va verificato in base all’attività svolta concretamente |
Quando un web designer deve aprire la partita IVA?
Un web designer deve aprire la partita IVA quando svolge l’attività in modo abituale e professionale, anche se non lavora tutti i giorni e anche se i compensi iniziali sono bassi.
Non esiste una soglia generale di 5.000 euro sotto la quale si possa lavorare abitualmente senza partita IVA. I 5.000 euro riguardano un diverso aspetto previdenziale del lavoro autonomo occasionale e non stabiliscono quando un’attività diventa professionale. Il criterio decisivo è l’abitualità, come previsto dall’articolo 5 del DPR 633/1972.
Se realizzi una grafica web in modo davvero sporadico, senza organizzazione e senza continuità, la prestazione potrebbe essere occasionale. Se invece cerchi clienti, promuovi stabilmente i tuoi servizi, gestisci più progetti o prevedi di continuare nel tempo, l’attività presenta normalmente i caratteri per l’apertura della partita IVA.
Qual è il codice ATECO per un web designer?
Con la classificazione ATECO 2025, il codice specifico è:
74.12.01 – Grafica di pagine web
Il codice comprende la grafica di pagine web e l’attività dei disegnatori grafici di pagine web. È quindi adatto, in linea generale, a chi progetta layout, interfacce ed elementi visivi destinati a siti internet.
La classificazione ufficiale e le relative note sono consultabili nei documenti ATECO 2025 pubblicati da ISTAT.
Web designer, graphic designer o sviluppatore: quale codice scegliere?
La scelta non dipende dal titolo professionale, ma dall’attività svolta concretamente e in modo prevalente.
| Attività prevalente | Codice ATECO 2025 da valutare |
|---|---|
| Grafica e progettazione visiva di pagine web | 74.12.01 – Grafica di pagine web |
| Altri progetti di grafica e comunicazione visiva, non limitati al web | 74.12.09 – Altre attività di progettazione grafica e di comunicazione visiva |
| Programmazione di siti, web app, funzioni front-end o back-end | 62.10.00 – Attività di programmazione informatica |
Le note esplicative ISTAT escludono dal codice 74.12.01 la progettazione di pagine web connessa alla programmazione informatica. Per questo, se ti occupi sia di UI design sia di sviluppo potrebbe aver bisogno di più codici ATECO, indicando come principale quello relativo all’attività prevalente.
Non conviene scegliere il codice in base al coefficiente di redditività più favorevole: deve descrivere correttamente il lavoro effettivamente svolto.
Vuoi aprire la partita iva?
Parla con un consulente di Quickfisco, gratis e senza impegno.
Come aprire la partita IVA da web designer
Per aprire una partita IVA come libero professionista occorre comunicare l’inizio dell’attività all’Agenzia delle Entrate, normalmente tramite il modello AA9/12, indicando:
- data di inizio dell’attività;
- codice ATECO;
- regime fiscale scelto;
- domicilio fiscale e altri dati richiesti.
Oppure puoi rivolgerti direttamente ad un commercialista o un servizio di gestione fiscale online, come Quickfisco. Scopri di più sull’apertura partiva iva con Quickfisco.
Regime forfettario per web designer: come funziona
Il web designer può aderire al regime forfettario se rispetta i requisiti previsti dalla normativa e non rientra in una causa di esclusione. Tra i principali limiti c’è quello di 85.000 euro di ricavi o compensi annui, calcolati secondo il criterio di cassa, cioè considerando quanto effettivamente incassato nell’anno.
Il limite di incassato non è l’unica condizione da controllare. Per esempio, vanno verificati anche eventuali redditi da lavoro dipendente, partecipazioni societarie e rapporti prevalenti con attuali o precedenti datori di lavoro. Puoi leggere il nostro articolo sui requisiti del regime forfettario.
Nel forfettario i costi dell’attività non vengono dedotti uno per uno. Il reddito viene determinato applicando ai compensi incassati un coefficiente stabilito in base all’attività.
Per il codice ATECO 74.12.01, il coefficiente di redditività è del 78%. Di conseguenza:
- il 78% dei compensi incassati costituisce il reddito forfettario;
- il restante 22% è considerato in modo forfettario come quota di costi, anche se le spese effettive sono maggiori o minori.
La formula di partenza è:
Compensi incassati × 78% = reddito forfettario
Parla con un esperto di Quickfisco, gratis e senza impegno.Hai bisogno di parlare con un commercialista?
Contributi INPS del web designer
Il web designer che lavora come libero professionista e non dispone di una cassa previdenziale dedicata si iscrive normalmente alla Gestione Separata INPS.
Nel 2026, per i professionisti non pensionati e non assicurati presso altre forme previdenziali obbligatorie, l’aliquota complessiva è del 26,07%, come indicato dall’INPS nella circolare n. 8 del 3 febbraio 2026.
I contributi si calcolano sul reddito forfettario. Non è previsto un contributo minimo fisso: se il reddito diminuisce, diminuiscono anche i contributi; se non viene prodotto reddito, in linea generale non maturano contributi da versare alla Gestione Separata per quell’attività.
La formula semplificata è:
Reddito forfettario × aliquota INPS = contributi previdenziali
Se sei pensionato o già coperto da un’altra forma di previdenza obbligatoria, può essere applicata un’aliquota diversa. L’aliquota deve quindi essere verificata sulla tua posizione personale.
La rivalsa INPS del 4% è obbligatoria?
No. Il professionista iscritto alla Gestione Separata può addebitare al cliente una rivalsa del 4%, ma si tratta di una scelta facoltativa. La rivalsa non sostituisce i contributi dovuti all’INPS ed è considerata parte del compenso: concorre quindi alla formazione dei ricavi sui quali si calcolano imposte e contributi.
Quante tasse paga un web designer in regime forfettario?
Nel regime forfettario si applica un’imposta sostitutiva del 15%. L’aliquota può scendere al 5% per i primi cinque anni quando sono rispettate tutte le condizioni previste per una nuova attività.
Il 5% non spetta automaticamente a chi apre per la prima volta la partita IVA. In particolare, bisogna verificare che:
- nei tre anni precedenti non sia stata esercitata un’attività artistica, professionale o d’impresa;
- la nuova attività non costituisca la semplice prosecuzione di un precedente lavoro dipendente o autonomo, fatta eccezione per il periodo di pratica obbligatoria;
- in caso di prosecuzione di un’attività svolta da un altro soggetto, siano rispettati i limiti previsti dalla normativa.
Calcolo tasse regime forfettario per un web designer
L’imposta sostitutiva non si calcola direttamente sul fatturato. La sequenza corretta è:
- applicare il coefficiente di redditività ai compensi incassati nell’anno;
- sottrarre i contributi previdenziali obbligatori effettivamente versati nell’anno precedente;
- applicare alla base così ottenuta l’aliquota del 15% o, se spettante, del 5%.
Esempio: tasse e contributi su 30.000 euro di compensi
Ipotizziamo un web designer con:
- 30.000 euro di compensi incassati nell’anno;
- codice ATECO 74.12.01;
- coefficiente di redditività del 78%;
- iscrizione alla Gestione Separata INPS con aliquota del 26,07%;
- nessun’altra situazione previdenziale da considerare.
| Calcolo | Importo indicativo |
|---|---|
| Compensi incassati | 30.000,00 € |
| Reddito forfettario: 30.000 € × 78% | 23.400,00 € |
| Contributi INPS maturati sul reddito: 23.400 € × 26,07% | 6.100,38 € |
I contributi di 6.100,38 euro vengono calcolati sul reddito dell’anno, ma non possono essere sottratti immediatamente dalla base imponibile se non sono ancora stati pagati.
Caso 1: primo anno di attività e nessun contributo già versato
Se è il primo anno di attività e durante l’anno non hai ancora versato contributi previdenziali obbligatori deducibili, l’imposta viene calcolata sull’intero reddito forfettario di 23.400 euro:
| Imposta | Calcolo | Importo indicativo |
|---|---|---|
| Imposta sostitutiva al 15% | 23.400 € × 15% | 3.510,00 € |
| Imposta sostitutiva al 5%, se spettante | 23.400 € × 5% | 1.170,00 € |
I 6.100,38 euro di contributi maturati su questo reddito saranno versati alle relative scadenze. Diventeranno deducibili nel periodo d’imposta in cui verranno effettivamente pagati.
Caso 2: attività già avviata e contributi pagati durante l’anno
Se, invece, nel periodo d’imposta hai effettivamente versato 6.100,38 euro di contributi previdenziali obbligatori, per esempio riferiti all’anno precedente, puoi dedurli dal reddito forfettario:
| Calcolo | Importo indicativo |
|---|---|
| Reddito forfettario | 23.400,00 € |
| Contributi obbligatori effettivamente versati nell’anno | − 6.100,38 € |
| Base imponibile dell’imposta sostitutiva | 17.299,62 € |
| Imposta sostitutiva al 15% | 2.594,94 € |
| Imposta sostitutiva al 5%, se spettante | 864,98 € |
L’esempio è una simulazione semplificata. La deduzione dipende sempre dai contributi obbligatori realmente pagati nel periodo d’imposta, non da quelli soltanto calcolati o ancora da versare. Nella dichiarazione reale incidono inoltre acconti, eventuali eccedenze, altri redditi e la specifica posizione previdenziale del contribuente.
Imposte e contributi non vengono normalmente pagati ogni mese, ma tramite saldo e acconti alle scadenze fiscali: è quindi importante accantonare una parte degli incassi durante l’anno.
Come fattura un web designer in regime forfettario?
Anche il web designer forfettario deve emettere la fattura elettronica tramite il Sistema di Interscambio, salvo specifiche eccezioni previste dalla legge.
Nelle operazioni nazionali, il forfettario normalmente:
- non addebita l’IVA in fattura;
- non applica la ritenuta d’acconto, dopo aver comunicato al cliente che il compenso è soggetto a imposta sostitutiva;
- applica l’imposta di bollo da 2 euro quando la fattura, senza IVA, supera 77,47 euro;
- può inserire la rivalsa INPS del 4%, se decide di addebitarla al cliente.
Se lavori con clienti esteri, UE o extra-UE, le regole cambiano in base al tipo di cliente e al luogo in cui è stabilito. In questi casi vanno verificati diciture, IVA, eventuale iscrizione VIES e adempimenti collegati prima di emettere la fattura.
I vantaggi del regime forfettario per un web designer
Per chi ha costi effettivi contenuti, il regime forfettario può offrire diversi vantaggi:
- imposta sostitutiva del 15% o del 5%, se spettante;
- calcolo del reddito semplificato tramite coefficiente di redditività;
- mancato addebito dell’IVA nella maggior parte delle operazioni nazionali;
- esonero dalla ritenuta d’acconto sui compensi;
- adempimenti contabili più semplici rispetto al regime ordinario.
Non è però sempre la scelta più conveniente. Un web designer che sostiene spese elevate per collaboratori, hardware, software, pubblicità o ufficio non può dedurle analiticamente nel forfettario. La convenienza va valutata sui numeri reali dell’attività e non soltanto sull’aliquota d’imposta.
Apri e gestisci la partita IVA da web designer con Quickfisco
Scegliere il codice ATECO corretto è il primo passo per evitare errori nel calcolo di imposte e contributi. Con Quickfisco puoi verificare il tuo inquadramento, ricevere assistenza per l’apertura della partita IVA e gestire fatture elettroniche, scadenze e dichiarazione dei redditi in un’unica piattaforma.
Prenota una consulenza gratuita per raccontarci che tipo di attività svolgi e capire quale soluzione è più adatta al tuo caso.
Guarda anche la video guida sulla partita IVA per web designer:
Domande frequenti sulla partita IVA per web designer
Qual è il codice ATECO del web designer nel 2026?
Il codice ATECO 2025 specifico per chi si occupa della grafica di pagine web è 74.12.01 – Grafica di pagine web. Se l’attività prevalente è la programmazione di siti o applicazioni web, bisogna invece valutare il codice 62.10.00 – Attività di programmazione informatica.
Un web designer può aderire al regime forfettario?
Sì, se rispetta il limite di ricavi o compensi e tutti gli altri requisiti previsti dalla normativa, e se non ricade in una causa di esclusione. Per il codice 74.12.01 il coefficiente di redditività è del 78%.
Quanto paga di INPS un web designer?
Il web designer libero professionista senza cassa si iscrive normalmente alla Gestione Separata INPS. Nel 2026 l’aliquota è del 26,07% per chi non è pensionato e non è assicurato presso un’altra forma previdenziale obbligatoria. Non ci sono contributi minimi fissi: l’importo è proporzionale al reddito.
Il web designer deve iscriversi alla Camera di Commercio?
Se opera come libero professionista, normalmente no. L’iscrizione può diventare necessaria quando l’attività svolta concretamente ha natura imprenditoriale o artigianale. L’inquadramento non dipende soltanto dal codice ATECO e va verificato caso per caso.
Si può lavorare come web designer senza partita IVA sotto i 5.000 euro?
Non necessariamente. La soglia di 5.000 euro non determina l’obbligo di apertura della partita IVA. Se l’attività è abituale, organizzata e continuativa, la partita IVA può essere necessaria anche con compensi inferiori.
Un web designer può applicare l’imposta al 5%?
Sì, per i primi cinque periodi d’imposta, ma solo se rispetta tutte le condizioni previste per le nuove attività. Non basta non aver mai avuto una partita IVA: occorre verificare anche le attività svolte nei tre anni precedenti e l’eventuale prosecuzione di un precedente lavoro dipendente o autonomo.
