Regime forfettario: come funziona nel 2026?

Come funziona il regime forfettario nel 2026?

Se stai pensando di aprire la Partita IVA o vuoi capire meglio come vengono calcolate le tasse, il regime forfettario è probabilmente l’opzione di cui hai sentito parlare più spesso.

Non è un caso: è il regime fiscale più scelto da professionisti, artigiani e commercianti perché semplifica la gestione e rende prevedibile il carico fiscale.

Vediamo nel concreto come funziona il regime forfettario nel 2026.

 

Cos’è il regime forfettario?

Il Regime forfetario è un regime fiscale agevolato, destinato alle persone fisiche esercenti attività d’impresa, arti o professioni. (Fonte: L’agenzia delle Entrate). Questo regime risulta conveniente soprattutto per liberi professionisti, commercianti e artigiani, alle prime armi nella loro attività. 

In sintesi, il regime forfetario si caratterizza da:

• tassazione agevolata (si applica solo un’imposta sostitutiva del 15%, o addirittura del 5% per i primi 5 anni per nuove attività); 
• esonero dal versamento dell’Iva; 
• esonero da diversi adempimenti come fiscali;
• abbattimento forfettario dei costi

 

Quali sono i Requisiti per accedere al Regime Forfettario nel 2025?

Per accedere o restare nel regime forfettario nel 2026 devi rispettare alcune condizioni. La più nota è il limite di 85.000 € di ricavi o compensi annui.

Esistono poi altri requisiti importanti, come:

• non superare 20.000 € di spese per dipendenti
• non essere socio di società di persone
• non fatturare alla S.r.l. di cui ha un controllo
• non superare 35.000 € di reddito da lavoro dipendente (salvo cessazione del rapporto)

Se vuoi accertarti di possedere tutti i requisiti per accedere al Regime Forfettario nel 2024, ti consiglio di consultare ora il nostro articolo: UFFICIALE Novità Regime forfettario: soglie e requisiti

 

Come funziona l’aliquota al 5% nel regime forfettario

Se avvii una nuova attività puoi beneficiare dell’imposta sostitutiva al 5% per i primi 5 anni.

È un’agevolazione importante per chi inizia.

Per ottenerla non devi aver svolto un’attività autonoma o di impresa nei 3 anni precedenti e non devi proseguire un’attività già esercitata, anche come dipendente.

Se non rispetti i requisiti, l’aliquota sarà del 15% a partire dal primo anno.

Questi requisiti possono sembrare complicati, ma Quickfisco è qui per aiutarti.    

Se vuoi sapere con certezza se puoi accedere alla tassazione al 5% parla con un nostro esperto prenotando la prima call di orientamento gratuita.

 

Regime forfettario e lavoro dipendente: come funziona

Lavoro dipendente e una partita iva forfettaria possono coesistere. Ma non tutti i dipendenti possono farlo.

• per i dipendenti privati è quasi sempre possibile (devono prestare attenzione alle clausole contrattuali di non concorrenza con il proprio datore di lavoro)
• per i dipendenti pubblici sussistono solo alcune casistiche nelle quali queste due posizioni possono coesistere (per esempio: l’impiego pubblico è part-time e l’attività svolta come autonomo è di tipo professionale e non commerciale). 

In ogni caso devi rispettare il limite di 35.000 € di redditi da lavoro dipendente e verificare eventuali clausole contrattuali.

Regime forfettario: come funziona il calcolo delle tasse

Il funzionamento della tassazione è più semplice di quanto sembra.

1. Si parte dal fatturato incassato durante l’anno;
2. Si applica il coefficiente di redditività previsto per la propria attività;
3. Si ottiene così il reddito imponibile;
4. Su quell’importo si applica l’imposta sostitutiva del 5% o del 15%.

 

Se desideri comprendere come funziona il regime forfettario con un esempio del calcolo delle tasse di una Partita IVA, leggi subito il nostro articolo aggiornato: Calcolo delle tasse nel Regime Forfettario: spiegazione ed esempi.  

Si possono scaricare le spese?

No. Nel regime forfettario non puoi dedurre le spese effettive sostenute per l’attività, come affitto, attrezzature o software.

I costi sono già stimati tramite il coefficiente di redditività.

L’unica voce deducibile sono i contributi previdenziali versati.

 

 

Come funziona l’IVA nel regime forfettario

Nel regime forfettario non si applica l’IVA in fattura.

Questo significa che:

• non devi calcolare  l’IVA
• non devi versarla allo Stato
• non devi fare liquidazioni IVA periodiche

È una semplificazione importante.

Di contro, non puoi detrarre l’IVA sugli acquisti e nemmeno sulle spese private (mediche, spese asilo nido ecc.)

 

Fatturazione elettronica nel regime forfettario

Dal 1° gennaio 2024 la fatturazione elettronica è obbligatoria anche per chi opera in regime forfettario.

La fattura si considera emessa quando viene trasmessa e accettata dal Sistema di Interscambio.

All’inizio può sembrare complicato, ma con gli strumenti giusti diventa una procedura semplice e veloce.

Approfitta ora della nostra guida completa per iniziare a fatturare a più non posso: Guida alla Fatturazione Elettronica Obbligatoria.  

 

Regime forfettario: come funziona in sintesi

 

Aprire Partita IVA in regime forfettario con Quickfisco

Capire come funziona il regime forfettario è il primo passo.

Il secondo è impostarlo correttamente: scegliere il codice ATECO giusto, verificare l’inquadramento INPS, pianificare tasse e contributi.

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Tu rilassati e pensa a fatturare, al resto ci pensiamo noi!